Fellesutgifter og samarbeid

Fellesutgifter og -inntekter

Her er det noen få budsjettposter som ikke passer å legge inn i én bestemt driftsramme, og som ut fra ulike vurderinger bør ligge for seg selv.

Pensjon

Kommunens samlede pensjonskostnader består av en beregnet pensjonskostnad (regnskapsmessig størrelse), årets premieavvik og amortisering av tidligere års premieavvik. Det kommunen faktisk betaler – er pensjonspremien. Forskjellen på pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad kalles premieavvik. Det betyr at summen av årets premieavvik og pensjonspremie skal tilsvare kommunens beregnede pensjonskostnad. I tillegg kommer amortisering av tidligere års premieavvik. Amortisering og beregnet pensjonskostnad er det som til slutt utgiftsføres i kommunen regnskap årlig.

Enheter og avdelinger har fått budsjettramme til å dekke en pensjonskostnad på 15,2 prosent i MKP og KLP og 11,2 prosent i Statens pensjonskasse. Dette blir utgiftsført på enhetene. Dette ses opp mot den totale pensjonskostnaden til kommunen, og differansen legges inn i budsjettet på pensjonsområdet under fellesutgifter.

Oppstilling fra pensjonsleverandørene for 2023 viser at samlet pensjonskostnaden vil øke med 19,7 mill. kroner sammenlignet med budsjett 2022. Litt over halvparten skyldes økning i amortisert premieavvik. Resten skyldes økt opptjening og rentekostnad (beregnet pensjonskostnad).

Noe av økningen dekkes opp av økt pensjon ute i tjenesteproduksjonen. Men budsjettet for 2023 på fellesområdet må i tillegg øke med 2,1 mill. kroner. Det som blir den store utfordringen deretter, er at premieavviket i 2023 er anslått til å bli veldig stort. Dette må utgiftsføres med 1/7 i 2024 og øker samlet premieavvik med 20,2 mill. kroner i 2024.

Konsesjonskraft

Det er inngått en avtale om salg 64,7 GWh av konsesjonskraften til en fastpris på 53,5 øre per kWh for 2023. Det er inngått en fastprisavtale for å sikre kommunen en årlig inntekt som kan brukes til den årlig tjenesteproduksjon. For 2023 har vi oppnådd en høy fastpris sammenlignet med foregående år. De resterende 20,5 GWh selges i markedet til spotpris gjennom 2023. Bakgrunnen for at ikke all kraften er solgt til fastpris, er et ønske om å sikre kommunen og Molde eiendom KF for store svingninger i strømprisen. Molde eiendom KF, Moldebadet, kulturtjenesten og Molde bydrift er de som bruker mye strøm i organisasjonen, anslagsvis 28 GWh årlig. Denne blir kjøpt til spotpris og nesten 3/4 av strømforbruket er da sikret gjennom vårt salg av kraft til spotpris.

Kommunen inngår avtaler om salg for ett år av gangen. Bakgrunnen for at kommunen kan selge konsesjonskraft, er at større vannkraftverk plikter å levere en andel av kraften de produserer til kommunene som er berørt av kraftutbyggingen.

Prisen kommunen må betale er lovregulert og knytter seg til hva det koster å produsere kraften samt innmatingskostnader. For 2023 budsjetterer Molde kommune med 29,3 mill. kroner i netto inntekt for konsesjonskraften, dette er en økning på 11,3 fra 2022. I årene 2024–2026 budsjetteres det med en pris på 35 øre kWh, som tilsvarer en inntekt på 17,3 mill. kroner.

ROR-IKT

Tilskuddet til ROR-IKT blir beregnet av en fordelingsmodell som baserer seg på tjenesteuttak. Denne blir justert hvert år. Moldes andel til ROR-IKT for 2023 er beregnet til 58,7 prosent en økning fra 55,7 prosent for 2022. Dette utgjør 2,0 mill. kroner for Molde kommune. Budsjettet justert med endring i deflator 2021 og 2022 og økt med deflator 2023. Utover dette er tilskuddet økt med 0,9 mill. kroner.

Budsjettvedtaket i ROR-IKT for 2023 sier at budsjettet skal revideres når avtalen med Hustadvika kommune er sluttført. Gitt at Hustadvika blir med i samarbeidet. Avklaring vil foreligge i 2022, og budsjettet forventes å endres tidlig i 2023. Innlemming av Hustadvika kommune i samarbeidet vil gi en økt stordriftsfordel, som vil bli delt mellom deltakerkommunen. I budsjettet for 2023 er denne gevinsten for Molde kommune anslått til 1,0 mill. kroner. Dette er et usikkert anslag. Molde kommunes andel av ROR-IKT i 2023 er beregnet til 39,5 mill. kroner, av dette skal basisorganisasjonen bli belastet med 37,3 mill. kroner.