Finansinntekter og finansutgifter
Finansinntekter
| Revidert 2021 | Budsjett 2022 | Økonomiplan | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2024 | 2025 | ||||
| Renteinntekter | 38 073 | 69 600 | 89 725 | 97 678 | 101 624 | |
| Konserninterne renteinntekter | 33 004 | 59 310 | 75 661 | 81 345 | 83 538 | |
| Renteinntekter (ikke konserninterne) | 5 069 | 4 600 | 5 925 | 6 375 | 6 575 | |
| Renteinntekter startlån | 5 690 | 8 139 | 9 958 | 11 511 | ||
| Utbytter | 7 225 | 12 300 | 12 300 | 12 300 | 12 300 | |
| Gevinster og tap på finansielle omløpsmidler | 4 480 | 4 900 | 4 900 | 4 900 | 4 900 | |
| Sum finansinntekter | 49 778 | 86 800 | 106 925 | 114 878 | 118 824 | |
Renteinntekter
Renteinntekter utgjør 69,6 mill. kroner i 2022. 59,3 mill. kroner av dette er konserninterne renteinntekter som Molde eiendom KF og Molde vann og avløp KF betaler til Molde kommune. Denne posten henger derfor tett sammen med renteutgifter, der vi betaler denne renteinntekten videre til kommunens långivere. I posten inngår også renteinntekter på startlån og inntekter på beløp stående inne på konsernkontoen.
Utbytter
Det legges inn et forventet aksjeutbytte på 12,3 mill. kroner fra Istad AS årlig. I fjorårets budsjett og tilhørende økonomiplan ble det lagt inn en forventning om 12,7 mill. kroner i utbytte. Dette tilsvarte en årlig avkastning på 7 prosent av bokført egenkapital i selskapet. Dette i tråd med vedtak i sak 43/20 - strategi for Molde kommunes eierskap i Istad AS. I 2021 ble det utbetalt et utbytte på 7,2 mill. kroner til Molde kommune fra Istad AS. Forventet utbytte videreføres i tråd med sak 43/20 i budsjettet for 2022 og i økonomiplanperioden. Dette er estimert til 12,3 mill. kroner årlig.
Gevinst og tap på finansielle omløpsmidler
Ved inngangen av 2022 er det forventet at Molde kommune har 112,0 mill. kroner plassert til ekstern forvaltning. Verdiendringen gjennom året skal føres som inntekt eller utgift i kommunens driftsregnskap. I budsjettet er gjennomsnittlig avkastning på 4,4 prosent lagt til grunn. Dette er gjennomsnittlig avkastning de siste 14 årene og utgjør en inntekte på 4,9 mill. kroner årlig.
Hvor mye kommunen kan eie i finansielle omløpsmidler er begrenset av finansreglementet. Dersom disposisjonsfond eller ubundnet investeringsfond blir vesentlig redusert, vil det utløse krav om å selge seg ned i finansielle omløpsmidler. Ved et nedsalg vil avkastningen til kommunen bli tilsvarende redusert.
Finansutgifter
| Revidert 2021 | Budsjett 2022 | Økonomiplan | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2024 | 2025 | ||||
| Renteutgifter | 46 091 | 78 097 | 102 488 | 113 504 | 116 949 | |
| Avdrag | 50 777 | 52 424 | 55 746 | 60 600 | 59 095 | |
| Sum finansutgifter | 96 868 | 130 521 | 158 234 | 174 104 | 176 044 | |
Renteutgifter
Renteutgifter utgjør 78,1 mill. kroner. 59,3 mill. kroner av dette er innbetaling av konserninterne renter, mens 15,9 mill. kroner er knyttet til lån i Molde kommune. Renteutgifter på startlån inngår også her. Rente utgiftene øker svært mye i perioden til 116,9 mill. kroner. Dette skyldes delvis en økning i lånegjeld, men mest en økning i rentesatsen. Renten som er lagt til grunn i budsjettet er 1,68 prosent i 2022, 2,07 prosent i 2023, 2,21 prosent i 2024 og 2,27 prosent i 2025.
Avdrag på lån
Avdragene her viser kun avdragene i Molde kommune. Molde kommune tar også opp lån til de kommunale foretakene og til startlån. Avdragene i foretakene føres som en finansutgift i foretakenes driftsregnskap, og både som en inntekt og utgift i kommunens investeringsregnskap. Mottatte avdrag og betalte avdrag knyttet til Husbanken føres også i investeringsregnskapet og inngår derfor ikke her.
Reelt sett skal Molde kommune bli belastet med egne avdrag og avdrag til formålsbygg i Molde eiendom KF. Avdrag til formålsbygg blir dekt gjennom en overføring til Molde eiendom KF knyttet til konserninterne finansutgifter. Legges avdragene som ligger her til, vil avdragene som skal dekkes av Molde kommune øke fra 124,3 mill. kroner i 2021, til 134,6 mill. kroner i 2022. I 2025 vil avdragsbelastningen øke til 148,5 mill. kroner. En økning på 24,2 mill. kroner.