Finansinntekter og finansutgifter

Finansinntektene er på 52,8 mill. kroner i 2021. Det er en reduksjon på 45,6 mill. kroner fra 2020. Årsaken til dette er at renten har gått ned i 2020 grunnet covid-19 og at dette gir seg utslag både på renteutgiftene og renteinntektene. Under finansinntektene gir det størst utslag i konserninterne renteinntekter som nesten er halvert i 2021. Utover i perioden øker finansinntektene med 22,4 mill. kroner. Men dette skyldes for det meste konserninterne renteinntekter og er dermed ikke positivt for kommunens økonomi samlet sett.

Renteinntekter

De generelle renteinntektene er på 5,1 mill. kroner i 2021. Den største andelen av renteinntektene er knyttet til utlån av Startlån til innbyggere i kommunen. Videre får kommune renteinntekter på beløp stående inne på konsernkontoen. Disse beløpene blir redusert i 2021 på grunn av redusert rentesats. Videre vil ledig likviditet stående inne på konsernkontoen bli noe lavere enn tidligere år, da kommunen vil redusere ubrukte lånemidler.

Konserninterne renteinntekter

Molde kommune tar opp lån til investeringer i eget budsjett, samt lån til investeringer i Molde eiendom KF og Molde vann og avløp KF. Andelen som skal til foretakene, blir overført som konserninterne utlån fra Molde kommune. Molde kommune operer dermed som en bank for foretakene og mottar konserninterne renter og avdrag. Renteinntektene skal føres i driftsregnskapet, mens innbetaling av konserninterne avdrag skal føres i investeringsregnskapet.

Molde kommune dekker renteutgiftene til formålsdelen i Molde eiendom KF via en overføring. Disse kommer tilbake som konserninterne renteinntekter, og utgjør 2/3 av beløpet i 2021. De resterende renteinntektene kommer fra utleiedelen i Molde eiendom KF og fra Molde vann og avløp KF. Dette er renter som blir finansiert av husleie og selvkostgebyrer.

De konserninterne renteinntektene blir nesten halvert i 2021 på grunn av lavere rentesats for så å øke med 21,1 mill. kroner til 54,1 mill. kroner i 2024.

Utbytte

Det er lagt inn aksjeutbytte fra Istad AS på 12,7 mill. kroner årlig. Dette tilsvarer en avkastning på 7 prosent av bokført egenkapital i selskapet. Dette er i tråd med forventning til utbyttepolitikk som ble vedtatt i kommunestyrets sak 43/20 (Strategi for Molde kommunes eierskap i Istad AS).

Gevinst finansielle omløpsmidler

I desember 2006 ble 60,0 mill. kroner, av midler fra salg av aksjer i Istad AS, plassert i aksjer og fond. Disse midlene forventes å ha en verdi på 99,0 mill. kroner ved inngangen til 2021. Videre er det slik at verdiendringen gjennom året skal føres som inntekt eller utgift i kommunens driftsregnskap. Det forventes en avkastning på 2,0 prosent i 2021, økende til 2,45 prosent i 2024.

Kommunens finansreglement regulerer denne plassering. I gjeldende reglement ligger det inne at denne plasseringen ikke kan overstige ubundet investeringsfond pluss halvparten av disposisjonsfondet. Gjør det det, må kommunen selge seg ned.

Finansutgiftene består av avdrag knyttet til lån benyttet i Molde kommune og renteutgifter på samtlige lån tatt opp av Molde kommune. Finansutgiftene går ned med 47,2 mill. kroner sammenlignet med revidert budsjett 2020. Det skyldes både reduserte avdrag og reduserte renteutgifter. Avdragene har ikke gått ned like mye som tabellen viser, da 2020-tallene inneholder avdrag knyttet også til MEKF. Årsaken var at alt som kom inn fra Midsund og Nesset kommuner, og som skulle splittes ut til foretaket, ikke ble overført fra kommunen til foretaket i budsjettet for 2020. Det betyr at det først og fremst er renteutgiftene som gir en reduksjon i 2021.

Avdrag

Avdragene her viser kun avdragene i Molde kommune. Molde kommune tar også opp lån til de kommunale foretakene og til startlån. Avdragene i foretakene føres som en finansutgift i foretakenes driftsregnskap, og både som en inntekt og utgift i kommunens investeringsregnskap. Mottatte avdrag og betalte avdrag knyttet til Husbanken føres også i investeringsregnskapet og inngår derfor ikke her.

Avdragene øker fra 50,8 mill. kroner i 2021 til 62,4 mill. kroner i 2024 i Molde kommune. Det er en økning på 11,6 mill. kroner. Reduksjonen fra 2020 til 2021 er ikke reell og skyldes at budsjett 2020 ikke hadde fordelt alle avdrag til Molde eiendom KF.

Reelt sett skal Molde kommune bli belastet med egne avdrag og avdrag til formålsbygg i Molde eiendom KF. Avdrag til formålsbygg blir dekt gjennom en overføring til Molde eiendom KF knyttet til konserninterne finansutgifter. Legges avdragene som ligger her til, vil avdragene som skal dekkes av Molde kommune øke fra 122,9 mill. kroner i 2020, til 124,3 mill. kroner i 2021. I 2024 vil avdragsbelastningen øke til 147,6 mill. kroner. En økning på 23,3 mill. kroner.

Renteutgifter

Renteutgiftene i Molde kommune er på samtlige lån tatt opp av Molde kommune og må derfor ses i sammenheng med konserninterne renteinntekter, renteinntekter Startlån og ramme til Molde eiendom KF til finansiering av konserninterne renteutgifter. I 2021 er renteutgiftene på 44,7 mill. kroner og Molde kommune må reelt sett selv dekke 30,6 mill. kroner.

Forutsetningene i budsjett og økonomiplan er at rentesatsen blir 0,95 prosent i 2021, 1,05 prosent i 2022 og så 1,4 prosent i 2023 og 2024. I 2020 var den budsjettert med 2,0 prosent.

Årsaken til at renten ser ut til å bli rekordlav og holde seg lav utover økonomiplanperioden skyldes først og fremst covid-19. Hadde ikke renten gått ned i 2020, ville balanseringen av kommunens budsjett krevd mye større rammereduksjoner. Molde kommune har dermed fått en liten «pustepause» i 2021 og 2022 slik rentemarkedet og Norges Bank anslår utviklingen til å bli.

Renteutgiftene blir redusert med 27,2 mill. kroner i 2021 sammenlignet med revidert budsjett 2020. Deretter øker renteutgiftene med 8,9 mill. kroner i 2022 og ytterligere 20,7 og 1,4 mill. kroner i 2023 og 2024. Samlet vil renteutgiftene øke med 31,0 mill. kroner fra 2021 til 2024.

Av de 31,0 mill. kronene vil 12,3 mill. kroner komme fra utleiedelen i Molde eiendom KF, Molde vann og avløp KF og mottakere av startlån. Det vil si at reell økt belastning for Molde kommune blir på 18,7 mill. kroner.