Driftsinntekter

Kommunens generelle driftsinntekter er de inntektene som kommunestyret skal disponere bruken av i budsjett og økonomiplan.

Frie inntekter i statsbudsjettet

Kommunens største inntektspost er rammetilskudd og skatteinntekter, også kalt de frie inntektene. Rammetilskuddet og anslag på kommunens skatteinntekter ligger inne i regjeringens forslag til statsbudsjett. Disse er det redegjort for i kapitlet om statlige rammebetingelser. Der er de frie inntektene anslått til 1 936,9 mill. kroner i 2021 for Molde kommune. Rammetilskuddet er på 905,3 mill. kroner, skatteinntektene på 996,5 mill. kroner og inntektsutjevningen på 35,0 mill. kroner.

Egen økning av skatteinntektene og inntektsutjevningen

Rammetilskuddet ligger fast når statsbudsjettet er vedtatt og fram til det blir revidert. Skatteinntektene er anslag basert på kommunenes skatteinngang i 2019 fremskrevet med forventet vekst i 2020 og 2021. I tillegg er det brukt folketall per 1. januar 2020 når anslaget er beregnet. Det er folketallet 1. januar 2021 som er grunnlaget for skatteinntektene og inntektsutjevningen. Så langt i år har folketallsutviklingen vært negativ i Molde kommune.

Per 1. juli 2020 hadde folketallet blitt redusert med 87 innbyggere. Færre innbyggere vil som regel påvirke egne skatteinntekter, og det vil slå direkte ut i inntektsutjevningen. KS har beregnet en alternativ modell for skatteinntektene og inntektsutjevningen. Der er Statistisk sentralbyrås befolkningsframskriving (MMMM-alternativet) benyttet for alle kommunene. Her er det anslått at Molde kommune vil ha 31 939 innbyggere ved inngangen til 2021, en nedgang på 28 personer i 2020. Denne korrigeringen legges inn i kommunens eget anslag for skatteinntektene og det betyr at skatteinntektene og inntektsutjevningen reduseres samlet med 5,4 mill. kroner, sammenlignet med anslaget i statsbudsjettet.

Videre lå det inne en egen økning på 7,0 mill. kroner årlig i budsjett 2020 og tilhørende økonomiplan. Dette har vist seg realistisk for tidligere år, men i 2020 har covid-19 medført at skatteinntektene blir klart lavere enn forventet. Det er selvfølgelig tatt hensyn til skattesvikten i 2020 og tilsvarende gjort vurderinger av utviklingen av skatteinntektene i 2021 i statsbudsjettets anslag. Det er en ekstra usikker tid med tanke på å anslå neste års skatteinntekter, men økningen på 7,0 mill. kroner videreføres. Det må sies å være knyttet stor usikkerhet til anslaget for neste år og at det må anses som ambisiøst. Eget anslag på skatteinntektene og inntektsutjevningen blir som følger:

Eiendomsskatt

Kommunestyret vedtok i sak 149/20 økte inntekter eiendomsskatt årlig på 2,86 mill. kroner for perioden 2021-2024.

Kommunestyret bestemmer selv nivået på eiendomsskatten. Dette gjøres gjennom det årlige eiendomsskattevedtaket. De generelle reglene sier at dette vedtaket skal bestemme den generelle promillesatsen og promillesatsen for privat- og fritidsboliger. Den generelle promillesatsen kan maksimalt være på 7 promille. Denne vil gjelde for næringseiendommer, kraftanlegg og oppdrettsanlegg. For privat- og fritidsboliger er det nå foreslått å redusere den maksimale tillatte promillesatsen fra 5 til 4 promille i forslag til statsbudsjett.

I tillegg til vedtak om promille skal også regler og grunnlag for taksering, bunnfradrag og eventuelle fritak vedtas i det årlige eiendomsskattevedtaket.

I forbindelse med kommunesammenslåingen er det innført særskilte regler for harmonisering av eiendomsskatten i sammenslåtte kommuner. Disse reglene sier at eiendomsskatten skal harmoniseres jevnt fram til 2023. Molde kommunestyre gjorde vedtak om dette i sak 53/20 når promillesatsene for 2020 ble vedtatt. Her ble det lagt opp til at Molde kommune skulle harmonisere begge promillesatsene til 3,6 promille i 2023. Dette innebærer at det ikke er mulig å øke promillesatsen før i 2024. Promillesatsene må følge det som fremgår av harmoniseringen i den saken, og i 2023 får kommunen harmonisert eiendomsskatten ved at alle eiendommer i kommune får en promillesats på 3,6.

Inntektene i budsjettet og økonomiplan er i tråd med vedtak i kommunestyresak 53/20. I saken var det et inntektsanslag på 121,9 mill. kroner for 2021. I og med at det er nye takster for alle eiendommer i kommunen, ble det lagt inn en forventning om at det ville komme inn klager på verditakstene. Det ble derfor lagt inn en usikkerhetsmargin som reduserte eiendomsskatteinntektene med 10 prosent. For privatboliger ble det bestemt å benytte seg av tall fra Skatteetaten. Vi vet at det er gjort en god del endringer i tallene for 2020. Takster for 2021 fra Skatteetaten kommer den 7. desember. Videre pågår det en klagesaksbehandling på de øvrige eiendommene kommunen selv har taksert. Dette arbeidet vil pågå fram til våren 2021. Først i etterkant av dette vil det være mulig å anslå et korrekte tall for eiendomsskatteinntektene.

Integreringstilskudd flyktninger

Kommuner som bosetter flyktninger, får et eget integreringstilskudd som skal gjøre kommunene i stand til å bosette og integrere flyktninger på en god måte. Satsene for tilskuddet blir bestemt i statsbudsjettet. Videre er det antall flyktninger innenfor den femårige integreringsperioden som avgjør størrelsen på tilskuddet.

Tilskuddet i tidligere Molde kommune økte kraftig fra 2014 og frem til 2017, hvor tilskuddet var på sitt høyeste med 108,5 mill. kroner. Hovedårsaken til den raske og kraftige økningen var flyktningkrisen. Etter 2017 har integreringstilskuddet blitt redusert mye i tråd med færre flyktninger. Spesielt i 2020 og 2021 vil nedgangen i tilskudd bli stor.

I 2021 er det budsjettert med et integreringstilskudd på 41,7 mill. kroner. Dette tilsvarer bosetting av 37 nye flyktninger.

Nedgangen i tilskudd blir i all hovedsak svart ut ved at budsjettrammene til flyktningtjenesten reduseres tilsvarende. Men en andel av integreringstilskuddet går til å finansiere andre tjenester som flyktningene benytter seg av i kommunen. Denne andelen blir redusert med 3,0 mill. kroner, ned til 6,0 mill. kroner, i 2021 og påvirker dermed balanseringen av kommunens øvrige budsjett.

Tilskudd fra Havbruksfondet

Primærkommunene vil få 875 mill. kroner i 2021. Knappe halvparten skal fordeles til kommuner med en vekst i biomasse fra september 2019 til september 2021. Drøye halvparten av tilskuddet vil fordeles etter faktisk biomasse per 1. september 2021. Det forventes at Molde kommune først og fremst får uttelling på tildelingen etter faktisk biomasse.

Kommunen har vært i kontakt med Nettverk for fjord- og kystkommuner. De anslår at tilskuddet for 2020 og 2021 vil bli på samme nivå som samlet tilskudd i 2018 og 2019. Samlet tilskudd i 2018 og 2019 var på 15,3 mill. kroner. Basert på at kommunen mottar 11,7 mill. kroner i 2020 er det dermed budsjettert med 3,6 mill. kroner for 2021.

Salg av konsesjonskraft

Det er inngått en avtale om salg av konsesjonskraften til spotpris for 2021. Kommunen inngår avtaler om salg for ett år av gangen. Bakgrunnen for at kommunen kan selge konsesjonskraft, er at større vannkraftverk plikter å levere en andel av kraften de produserer til kommunene som er berørt av kraftutbyggingen.

Molde kommune får levert 85,7 GWh i 2021 mot en pris på 15,2 øre per kWh. Prisen kommunen må betale er lovregulert og knytter seg til hva det koster å produsere kraften samt innmatingskostnader. Dersom spotprisen Molde kommune mottar er høyere enn 15,2 øre, gir dette en netto inntekt for kommunen.

Kraftprisene er i midten av november rekordlave. Prisene har vært lave gjennom hele 2020 og kommunen ligger ikke an til å få noe netto inntekt slik det ser ut i november 2020. Det varsles om fulle vannmagasiner og lavere forbruk grunnet mildt vær og redusert eksport grunnet utfordringer med strømnettet ut av landet. Ser vi på utviklingen i 2020 og markedets forventinger til prisutviklingen gjennom forwardpriser (fastpriser) i midten av november, vil salg av konsesjonskraft kun gi en marginal nettoinntekt i 2021. Videre er dette en inntekt som varierer veldig mye. De siste ti årene ville ha gitt en gjennomsnittlig inntekt på 10,5 mill. kroner. Dette legges inn som årlig nettoinntekt i budsjett og økonomiplan. Det anses som realistisk for perioden samlet sett, men som svært ambisiøst for 2021.

Konsesjonsavgift

Kommunestyret vedtok i sak 149/20 økt årlig konsesjonsavgiftsinntekt på 788 000 kroner for perioden 2021-2024.

Kommunen mottar en konsesjonsavgift knyttet til konsesjoner gitt etter vassdragsreguleringsloven eller industrikonsesjonsloven. Det betyr at kommunen mottar en avgift fra kraftanlegg. Beløpet på avgiften fastsettes av Norges vassdrags- og energidirektorat (NVE). For 2021 er beløpet nesten 8,7 mill. kroner.

Rentekompensasjon Husbanken

Kommunen mottar rentekompensasjoner fra Husbanken knyttet til tidligere gjennomførte investeringer. I hovedsak er rentekompensasjonen knyttet til omsorgsboliger og sykehjem, men det er også noe knyttet til skolelokaler. Det budsjetteres med en inntekt på 6,7 mill. kroner i 2021.